Jednoduchá Agenda Podnikatele

– provedena úprava ve mzdách pro nový postup při proplácení náhrady za dočasnou pracovní neschopnost i v jejích prvních 3 pracovních dnech. Použije se a funguje pro zpracování mezd za období od 7/2019.

– v parametrech pro rok 2019 je změněn parametr Mzdy-Ostatní-Parametry-Soc. pojištění-Nemocenské zaměstnavatel na novou hodnotu 2,1% namísto dosavadních 2,3%. Tato změna se sama provede, pokud při instalaci upgrade povolíte přepsání stávajících parametrů novými. Zkontrolujte před zpracování mezd za 7/2019, popř. změňte.

UPOZORNĚNÍ: Jelikož program používá pro celý rok jen 1 hodnotu každého parametru, je nutné (asi jen v ojedinělých případech), když se budete vracet k zúčtování mezd za měsíce 1-6/2019, tento parametr „na chvilku“ vrátit na původní hodnotu 2,3% a poté ho opět změnit na novou 2,1%. Týká se jen roku 2019.

– změněn výpočet základu DPH a výše DPH z ceny včetně daně (např. pomocí kláves Ctrl-V, Ctrl-N, Ctrl-D v deníku) na nový způsob, kdy se již výpočet provádí přesně matematicky, nikoliv podle zaokrouhlovaného koeficientu. Změna platí od 1.4.2019.

– provedena úprava ve mzdách: lze nastavit pro každého zaměstnance, zda má být při měsíčním zúčtování mzdy kontrolováno dosažení minimálního vyměřovacího základu pro zdravotní pojištění (popř. jeho poměrné výše v případě např. nemoci nebo nástupu, či výstupu v průběhu měsíce). Tuto funkci lze zapnout v nastavení zaměstnanců Zaměstnanci-Uprav na záložce Pojištění zatržením hlídat min. VZ zdr. poj.

– upraveny tiskopisy Potvrzení o zdanitelných příjmech vzor 27, Potvrzení o zdanitelných příjmech se srážkovou daní vzor 6 a Příloha k žádosti o dávku vzor 2018.

– vždy při vystavování všech Potvrzení je nutné zkontrolovat uplatnění dětí v průběhu roku v případech, kdy dítě není vyživované celý rok (např. ukončí studium) nebo pokud se mění pořadí dětí. Je vhodné toto zkontrolovat a porovnat s údaji z Prohlášení poplatníka a z Potvrzení od druhého z poplatníků.

– doplněny parametry pro rok 2019

– provedena úprava ve mzdách: od roku 2018 se srážková daň ze mzdy použije také pro ostatní druhy příjmů ze závislé činnosti při nepodepsaném prohlášení a měsíčním příjmu max. 2500,- Kč

– kosmeticky upraveny tiskopisy Výpočet daně a daňového zvýhodnění vzor 22, Potvrzení o zdanitelných příjmech vzor 26, Potvrzení o zdanitelných příjmech z dohod vzor 4, Potvrzení zaměstnavatele druhého z poplatníků pro uplatnění nároku na daňové zvýhodnění pro účely podání přiznání k dani z příjmů vzor 2 a Potvrzení zaměstnavatele druhého z poplatníků pro uplatnění nároku na daňové zvýhodnění pro účely podání přiznání k dani z příjmů vzor 2.

– u těchto tiskopisů je nutné zkontrolovat uplatnění dětí v průběhu roku v případech, kdy dítě není vyživované celý rok (např. ukončí studium) nebo pokud se mění pořadí dětí. Je vhodné toto zkontrolovat a porovnat s údaji z Prohlášení poplatníka a z Potvrzení od druhého z poplatníků.

– doplněny parametry pro rok 2018

– přidány nové druhy uskutečněného zdanitelného plnění v režimu přenesené daňové povinnosti (kódy 1a, 3, 3a, 4a, 6, 7)

– upraven Výkaz zisků a ztrát, kdy od roku 2016 musí obchodní společnosti sestavovat výsledovku v plném rozsahu bez ohledu na to, do jaké kategorie účetních jednotek spadají, tj. i mikro a mini účetní jednotky

– upravena Rozvaha do podoby pro mini účetní jednotky od roku 2016. Mohou ji použít i mikro účetní jednotky.

Změně uspořádání obou výkazů musí odpovídat i změna zahrnování obratů jednotlivých účtů do příslušných řádek výkazů. Při instalaci nové verze se provede sama příslušná korekce těchto vazeb. Je ale doporučeno překontrolovat, zda i po této korekci máme toto správně nastaveno pro účty z účtové osnovy, které používáme – na které účtujeme.

Od roku 2016 došlo také k poměrně zásadním změnám v účtové osnově: řada účtů byla zrušena, nové vznikly, došlo ke změnám v souvztažnostech. Je potřebné překontrolovat námi používanou účtovou osnovu, zde je v souladu s těmito změnami. Pro nově přidané zpracovávané firmy už bude tato „nová“ účtová osnova k dispozici.

– přidán tiskopis Přiznání k DPH vzor 20 platný od 1.1.2016. Jedná se pouze o drobné úpravy v popisech řádek.

– přidány nový druh uskutečněného zdanitelného plnění v režimu přenesené daňové povinnosti (kód 21-elektronická komunikace)

– doplněny parametry pro rok 2017

– zvětšení délky čísla faktury dodavatele (v evidenci přijatých faktur, uskutečněných a přijatých zdanitelných plnění) ze stávajících 15 znaků na 25

– možnost zvolit zobrazení záznamu z evidence uskutečněných zdanitelných plnění do tabulky A4 (resp. z evidence přijatých zdanitelných plnění do tabulky B2) kontrolního hlášení i pro plnění s celkovou hodnotou menší než 10 000 Kč. Využije se např. pro platby záloh podle platebního kalendáře, kdy jednotlivé úhrady jsou nižší než 10000, ale úhrn částek splátek z celého platebního kalendáře je větší než 10 000 Kč a je tudíž nutné i jednotlivé splátky uvádět v těchto tabulkách.

– přidán tiskopis Přehled o výši pojistného platný od roku 2016 pro měsíční zasílání na OSSZ (na webu ČSSZ přístupný od 1.2.2016)

– přidán tiskopis Kontrolní hlášení platný od 1.1.2016

– provedeny související úpravy při vkládání uskutečněného zdanitelného plnění.

Pro správné sestavení kontrolního hlášení je nutné, aby všechny zápisy uskutečněných zdanitelných plnění v tuzemsku (kódy A, B, X, Y) s celkovou částkou daňového dokladu vč. daně vyšší než 10000 uskutečněné pro osoby povinné k dani (plátci i neplátci podnikatelé) měly zadáno jejich DIČ. Nebude-li DIČ zadáno a částka za plnění vč. daně bude vyšší než 10000, bude toto plnění považováno, že není uskutečněné pro osoby povinné k dani a bude uvedeno do sumární tabulky A5.

Dále pro plnění s kódy M, N ( přenesená daňová povinnost odběratel)  a C, D, E, F, G, H, J (přiznání daně při přijetí plnění z EU) je pro správné sestavení kontrolního hlášení nutné uvést DIČ a číslo dokladu poskytovatele plnění (dodavatele).

Výše zmíněné je třeba doplnit i do zápisů již pořízených za rok 2016 v předcházející verzi programu, kde se tyto údaje ještě nevyplňovaly.

– provedeny související úpravy při vkládání přijatého zdanitelného plnění.

Pro správné sestavení kontrolního hlášení je nutné, aby všechny zápisy přijatých zdanitelných plnění v tuzemsku (kódy a, b, s, t) s celkovou částkou daňového dokladu vč. daně vyšší než 10000 měly zadáno dodavatelovo číslo dokladu a datum uskutečnění zdanitelného plnění z tohoto dokladu a pochopitelně jeho DIČ (což už platilo i dosud).

Výše zmíněné je třeba doplnit i do zápisů již pořízených za rok 2016 v předcházející verzi programu, kde se tyto údaje ještě nevyplňovaly.

Obecně je vhodné věnovat zvýšenou pozornost, jak jsou a jestli jsou správně v Kontrolním hlášení zaneseny daňové doklady s celkovou částkou vč. daně vyšší než 10000, jestliže se do evidence DPH zapisují více zápisy s různými kódy (např. na dokladu jsou plnění ve více sazbách, nebo plnění v přenesené daňové povinnosti spolu s běžnými plněními apod.). Je vždy nutné posuzovat částku vč. daně celého daňového dokladu ne jednotlivých zápisů do evidence DPH !

– doplněn parametr Ostatní-Tato firma-Účty, účetnictví, registrace-ID datové schránky. ID datové schránky bude případně uvedeno v Kontrolním hlášení a přes tuto datovou schránku bude probíhat komunikace s FÚ ohledně Kontrolního hlášení.

– upraveny tiskopisy Výpočet daně a daňového zvýhodnění vzor 20, Potvrzení o zdanitelných příjmech *) vzor 23 a Potvrzení o zdanitelných příjmech z dohodvzor 2.

-přidán tiskopis: Potvrzení zaměstnavatele druhého z poplatníků pro uplatnění nároku na daňové zvýhodnění pro účely podání přiznání k dani z příjmů *) vzor 1.

*) – u těchto tiskopisů je nutné zkontrolovat uplatnění dětí v průběhu roku v případech, kdy dítě není vyživované celý rok (např. ukončí studium) nebo pokud se mění pořadí dětí. Je vhodné toto zkontrolovat a porovnat s údaji z Prohlášení poplatníka a z Potvrzení od druhého z poplatníků.

– doplněny parametry pro rok 2016

– rozšíření typů uskutečněných zdanitelných plnění v režimu přenesené daňové povinnosti

– upraven tiskopis Příloha k žádosti o dávku nemocenského pojištění pro elektronické odesílání na OSSZ od září 2015

– v části Ostatní-Tato firma-Zástupce možnost zadat údaje o zástupci, které se budou objevovat na přehledech a přiznáních. Pro jejich zobrazení na přiznání a hlášeních k DPH je potřebné vybrat kód zástupce. Poté se objeví zadané údaje o zástupci. Tyto údaje jsou společné pro všechny zpracovávané firmy.

– přidán tiskopis Přehled o výši pojistného platný od roku 2015 pro měsíční zasílání na OSSZ

– provedena drobná úprava rozvahy (pro podnikatele) pro potřeby roku 2014 – přidán řádek 19a